Die neue Abgeltungsteuer kommt

» Es wird wieder mal unübersichtlich bei den Finanzen: Eine neue Steuer kommt.

BAD HERSFELD. - Als die 82-jährige Margarethe Schreiber (Name von der Redaktion geändert) einen Blick auf ihre Kontoauszüge warf, stach ihr der darauf abgedruckte Hinweis „Die neue Abgeltungsteuer kommt…“ direkt in die Augen. „Ich hatte noch nie von der Abgeltungsteuer gehört und konnte damit gar nichts anfangen. Ich muss sagen, dass ich für den ersten Moment regelrecht verunsichert war“, gesteht die Bad Hersfelder Rentnerin. „Dann habe ich mir aber vorgenommen, mich schnellstmöglich mit dieser Thematik auseinanderzusetzen.“

Abgeltungsteuer, ein Fachbegriff, der nicht nur Margarethe Schreiber, sondern aller Voraussicht nach etliche Bankkunden vor ein Rätsel stellen wird oder zumindest die eine oder andere Frage aufkommen lässt.

Fakt ist, dass sich zum 1. Januar 2009 die Besteuerung von Kapitaleinkünften – also von Zinsen, Dividenden und dem Gewinn, den man beim Spekulieren mit Aktien erzielt – grundlegend ändern wird. „Einkünfte aus privat gehaltenem Kapitalvermögen werden in der Regel nicht mehr mit dem persönlichen Steuersatz, sondern mit einem pauschal für alle geltenden Steuersatz von 25 Prozent (zuzüglich Solidaritätszuschlag und eventuell Kirchensteuer) versteuert“, erklärt Torsten Utermöhlen, Wertpapierspezialist der Sparkasse Bad Hersfeld-Rotenburg.

Aber wie bei fast allen Beschlüssen, bestätigen auch bei der Abgeltungsteuer Ausnahmen die Regel: „Einfach formuliert kommt die Abgeltungsteuer nur bei denjenigen Bankkunden zum Zuge, deren Kapitaleinkünfte über dem so genannten Sparer-Pauschbetrag von 801 Euro für Alleinstehende und 1602 Euro für Ehepaare liegen“, umschreibt Torsten Utermöhlen den Sachverhalt. „In diesem Fall ist es sehr ratsam, noch vor dem 1. Januar 2009 einen Beratungstermin bei dem jeweiligen Kreditinstitut zu vereinbaren.“

Da ihre Zinsen über dem Sparer-Pauschbetrag liegen, hat sich Margarethe Schreiber bereits auf den Weg zu ihrer Kundenberaterin begeben: „Nach einem umfassenden Informationsgespräch auf der Sparkasse wurde mir geraten, die Servicestelle des Finanzamtes aufzusuchen. Dort habe ich einen Antrag auf eine so genannte Nichtveranlagungsbescheinigung gestellt. Da ich aufgrund meiner geringfügigen Rente keine Steuern zahlen muss, wurde mir dieser Antrag auf Nichtveranlagung vom Finanzamt genehmigt, was besagt, dass ich nun keine Abgeltungsteuer zu entrichten brauche“, umschreibt die Rentnerin ihren persönlichen Fall. „Anschließend habe ich diese Bescheinigung meinem Kreditinstitut vorgelegt, und damit hatte sich die Sache für mich erledigt.“
Wurde es versäumt eine Nichtveranlagungsbescheinigung beim Finanzamt zu beantragen und auf der Bank abzugeben, ist aber wiederum noch nichts verloren: „Dann besteht die Möglichkeit, dass das Finanzamt eine Einkommensteuerveranlagung durchführt und die zu viel erhobene Steuer rückwirkend erstattet wird. Ähnliches gilt, wenn der persönliche „Einkommensteuersatz“ unter 25 Prozent liegt. In diesem Fall kann die Differenz zwischen Steuersatz und gezahlter Abgeltungsteuer mit der persönlichen Steuererklärung beim Finanzamt zurückgefordert werden“, lautet die Auskunft seitens des Bad Hersfelder Finanzamtes.

Abgeltungsteuer – ein sehr komplexes Thema: „Ich kann mich nur wiederholen und allen Kunden, die verunsichert sind oder offene Fragen haben, den Tipp geben, sich schnellstmöglich mit der Materie auseinanderzusetzen und sich bei uns fundiert beraten zu lassen“, rät Torsten Utermöhlen.
Margarethe Schreiber hingegen kann sich entspannt zurücklehnen, muss sich doch die vorausblickend denkende Rentnerin. in absehbarer Zeit keine Gedanken mehr über die Abgeltungsteuer machen.